Samtidig er det ofte rundt denne størrelsen at mange ledere begynner å stille spørsmålet: Skal vi fortsette å håndtere lønn internt, eller er det mer effektivt outsource til en profesjonell partner som kan ta ansvar for prosessen.

Lønn er mer enn en utbetaling

For de ansatte er lønn den mest konkrete og synlige delen av arbeidsforholdet. Små feil i beregninger av timer, overtid eller feriepenger kan raskt skape misnøye og svekke tilliten til arbeidsgiver.

En lønnsansvarlig må dessuten håndtere langt mer enn selve lønnsutbetalingen. Månedlige rapporteringer via Altinn, pensjonsordninger, forsikringer, HR-relaterte oppgaver, GDPR og personvern er bare noen av elementene som krever oppfølging. For en bedrift med rundt 100 ansatte kan detter utgjøre en betydelig administrativ belastning.

Utfordringer for store selskaper

Vi opplever at mange selskaper møter de samme utfordringene når de vokser. Når virksomheten passerer rundt 100 ansatte, holder ikke lenger de samme løsningene som fungerte for 20-30 ansatte. Det kreves fleksibilitet og automatisering. Tripletex passer godt for bedrifter med rundt 100 ansatte. Systemet har blant annet funksjoner som automatisk inkluderer faste tillegg og trekk på lønnskjøringer, noe som forenkler prosessen betraktelig.

Når volumet øker, blir manuelle rutiner sårbare. En feilregistrering kan ramme mange ansatte på en gang og gi store konsekvenser. Og når tid og ressurser brukes på feilrettinger og manuelle prosesser, går det ofte på bekostning av annet verdiskapende arbeid. Å holde seg oppdatert på lover og regler innen lønn og HR er også tidskrevende og risikoen for feil kan være kostbar.

Hvordan kan en profesjonell partner bistå?

Med solid erfaring fra samarbeid med store selskaper vet vårt team hva som skal til for å sikre kvalitet i hver eneste lønnsslipp. Ansatte får tilgang til en egen mobilapp for timeregistrering, reiseregninger, utlegg og kjøregodtgjørelser. Man kan også se lønnslippen i appen. Som leder får du utvidede tilganger, slik at du enkelt kan godkjenne timer og reiseutlegg. Dette bidrar til færre feil og mindre manuelt arbeid som er spesielt viktig for store selskaper. Hos oss får du en dedikert kontaktperson som kjenner selskapet og deres behov. Det gir deg som leder en forutsigbarhet, siden du slipper å forklare situasjonen på nytt hver gang. Samtidig jobber vi i team, slik at en annen person med kjennskap til selskapet ditt kan steppe inn ved behov.

Rapportering av a-melding for 100 ansatte kan være tidkrevende. Vi har gode rutiner og setter opp en plan sammen med deg, slik at unødvendige gebyrer fra Skatteetaten unngås.

Vi tilbyr forutsigbare priser basert på antall månedlige lønnslipper. Tjenesten kan enkelt skaleres opp eller ned ved behov uten uforutsette kostnader. For oss handler det ikke bare om å levere en tjeneste. Vi ønsker å være en langsiktig partner som bidrar til å styrke selskapets drift og lønnsomhet.

Når lønnen alltid stemmer, styrkes også trivsel og tillit blant de ansatte. Det gir bedriften et sterkere omdømme og tiltrekningskraft som arbeidsgiver.

Ta kontakt

Lønnskjøring for store selskaper er en oppgave som krever nøyaktighet, erfaring og gode systemer. Det er ikke rom for feil, og det er heller ikke rom for ineffektive prosesser som stjeler unødvendig tid fra deg som leder.

Når du samarbeider med oss, får du en profesjonell partner som håndterer lønnsprosessen fra A til Å. Ta kontakt i dag, så tar vi en uforpliktende prat om hvordan vi kan gjøre lønnsprosessen enklere, tryggere og mer effektiv for ditt selskap.

The post Lønn for store selskaper appeared first on Leinonen Norway.

Det er imidlertid en misforståelse å se dette som en «gave» fra staten. Skatten blir ikke redusert, men kun utsatt. I Norge betaler man skatt av all inntekt opptjent i løpet av skatteåret – også desemberlønnen. Det endelige skattebeløpet fastsettes etter levering av skattemeldingen året etter. Dermed betaler man like mye skatt totalt, uavhengig av om halvt skattetrekk skjer i november eller desember. Til gjengjeld trekkes det litt mer skatt de øvrige månedene.

Ordningen gjelder ansatte med fastlønn, timelønn, akkord eller provisjon. Den omfatter vanlig lønn, faste godtgjørelser og naturalytelser. Derimot skal ytelser som bonus og overtid skattlegges fullt ut. For arbeidstakere som benytter 25 % kildeskatt, gjelder ikke ordningen – da trekkes full skatt hver måned.

Dersom du er bekymret for å ha betalt for lite skatt gjennom året, kan du be arbeidsgiveren om å trekke full skatt også i desember. På den måten unngår du å få restskatt når skattemeldingen kommer.

Du finner med om dette temaet her.

The post HALVT SKATTETREKK appeared first on Leinonen Norway.

Mange restauranteiere er eksperter på mat og service, men opplever at økonomistyring tar for mye tid og ressurser. Det er her vi i Leinonen kommer inn – vi kjenner restaurantbransjen godt og har lang erfaring med å bistå serveringssteder med regnskap, lønn og rådgivning. Dine tall blir alltid oppdaterte og du får den støtten du trenger, slik at du kan fokusere på det du gjør best: skape gode kundeopplevelser. I denne artikkelen skal vi se på unike utfordringer i denne bransjen.

Et regnskapssystem som passer for restauranter

Vi anbefaler Tripletex som et regnskapssystem for restauranter. Det er et fleksibelt system med alt du trenger på ett sted – regnskap, fakturering, timeregistrering, lønn og integrasjon med kassasystemer. Tripletex har også en brukervennlig app som gjør det enkelt for ansatte å registrere timer, og som kan kobles direkte til prosjekter eller avdelinger.

Systemet har også funksjonalitet for vaktlister, varelagerstyring og rapportering på lagerbevegelser. Vi tar oss av alt det administrative knyttet til lisensen, slik at du har riktige funksjoner inkludert i pakken.

Ulike momssatser – viktig å ha kontroll

Restauranter følger de samme reglene for mva-registrering som andre næringer: når omsetningen overstiger 50 000 kroner i løpet av 12 måneder, må virksomheten registreres i Merverdiavgiftsregisteret.

Det som skiller restaurantbransjen ut, er bruken av forskjellige momssatser:

• 25 % for mat og drikke som serveres i restauranten
• 15 % for takeaway og catering

Dette krever nøyaktig bokføring og riktig oppsett i kassasystemet. Med Tripletex kan du enkelt aktivere egne mva-koder for ulike salgsformer, slik at rapporteringen blir korrekt og effektiv.

Tips og kontanter – unngå feil

Tips er en naturlig del av restaurantdriften og må registreres og innberettes riktig. Dette gjelder både skatt, arbeidsgiveravgift og rapportering via a-meldingen. Det er strenge krav fra  Skatteetaten til hvordan tips og kontanter håndteres, og det er viktig å ha gode rutiner for opptelling og bokføring.

Husk: arbeidsgiver har ikke anledning til å trekke arbeidsgiveravgift eller administrasjonskostnader fra de ansattes tips. Dette er et område der man må passe på – vi håndterer det riktig fra dag en.

Lønn, vakter og sesongvariasjoner

Med mange deltidsansatte og varierende arbeidstid kan lønnskjøring i restaurantbransjen være utfordrende. Vaktlister, tillegg, helligdager, ferie og sesongvariasjoner må håndteres effektivt og korrekt.

Vi har systemene og kompetansen som kreves for å sikre at dine ansatte får riktig lønn – til riktig tid – hver eneste måned. Feil i lønnsutbetaling skaper unødvendig frustrasjon og kan svekke arbeidsmiljøet. Med oss på laget unngår du dette.

Integrasjon med kassasystemer

Et moderne restaurantregnskap bør være integrert med et kassasystem. Når dette er satt opp riktig, får du bedre kontroll, færre manuelle prosesser og rask tilgang til nøkkeltall som dagsomsetning, mest solgte retter og dekningsbidrag. Dette gir deg et solid grunnlag for gode beslutninger i hverdagen.

Vi kjenner restaurantbransjen – og hjelper deg å lykkes

Våre ansatte har jobbet tett med restauranter i mange år og vet hva som kreves. Vi fører ikke bare regnskapet – vi er din rådgiver og sparringspartner. Vi hjelper deg med alt fra ansettelser og nye kontrakter, til økonomisk optimalisering og støtte i dialog med offentlige myndigheter.

Kontakt oss

Ønsker du en samarbeidspartner som kjenner restaurantbransjen, og som kan bidra til økt lønnsomhet og trygg økonomistyring? Da er du hjertelig velkommen til Leinonen.

Ta kontakt – så setter vi i gang.  Vi finner en regnskapsløsning som passer akkurat din restaurant uansett konsept eller ambisjonsnivå. Vi er her for å gjøre hverdagen din enklere og mer lønnsom.

The post Regnskap for restauranter – vi kjenner bransjen din appeared first on Leinonen Norway.

Valget mellom in-house og outsourcing bør baseres på bedriftens størrelse, kompleksitet, kompetansebehov og kostnadsnivå. Det er viktig å huske på at valget vil påvirke både kostnader, fleksibilitet og kontroll i selskapet i stor grad. I denne artikkelen går vi gjennom fordelene og ulempene ved begge alternativene – slik at du kan gjøre en veloverveid beslutning.

Fordelene ved å outsource regnskap og lønn

Å ansette en regnskapsfører in-house innebærer faste lønnskostnader, arbeidsgiveravgift, feriepenger, pensjon og eventuelt opplæring. Ved å outsource betaler du kun for den tiden og kompetansen du faktisk bruker. For mellomstore bedrifter kan dette være både mer fleksibelt og økonomisk gunstig.

Et regnskapsselskap har som regel flere spesialister med kompetanse innen bokføring, lønn, MVA og årsoppgjør. Det gir deg tilgang til et helt team – uten å måtte ansette flere personer internt. Profesjonelle regnskapsførere holder seg oppdatert på lover og regler, og har gode rutiner for kvalitetskontroll. Det reduserer risiko for feil og misforståelser, slik at man unngår ekstraarbeid, bøter eller et dårlig forhold til Skatteetaten.

Ulempene ved outsourcing

Ved outsourcing mister du noe av den daglige innsikten i økonomien. Du blir mer avhengig av god kommunikasjon og tilgjengelighet hos regnskapsselskapet. Hos Leinonen er standard responstid 24 timer- ofte raskere i praksis, men noe ventetid må påregnes.

Noen byråer jobber også etter standardiserte rutiner. For selskaper med særskilte behov eller bransjekrav, kan det være utfordrende å få skreddersydde løsninger – uten ekstra kostnader.

Fordelene ved å ha regnskap og lønn in-house

Hvis du har en intern regnskapsfører, har du også kontinuerlig tilgang til økonomiske tall og rask tilgang til svar. Det gir fleksibilitet og kontroll – spesielt viktig for virksomheter med behov for raske avklaringer.

En ansatt kjenner selskapet, kulturen og bransjen din, og kan ofte gi mer målrettet rådgivning enn et eksternt byrå.

Ulempene ved in-house løsning

En in-house regnskapsfører er ofte dyrere, spesielt når man inkluderer sosiale kostnader, opplæring, programvare og sykefravær. Har du kun én ansatt i denne rollen, kan fravær gi store utfordringer – særlig ved frister for MVA eller årsoppgjør.

Lovverket innen regnskap og skatt endres ofte. Det krever derfor kontinuerlig oppdatering og investering i kompetanse for din regnskapsfører in-house.

Hva bør du velge?

Outsourcing passer best for: mellomstore bedrifter med opptil 20 ansatte som har et relativt enkelt regnskap og som har mulighet å vente på et svar hvis en sak dukker opp. Det gir forutsigbare kostnader og tilgang på bred kompetanse uten å måtte ansette flere internt.

In-house passer best for: større selskaper, konsern eller virksomheter med høy kompleksitet og behov for kontinuerlig økonomisk rådgivning og tett oppfølging. Her er direkte tilgjengelighet og detaljinnsikt ofte avgjørende.

I mange tilfeller kan en hybridløsning også være aktuell, hvor man har enkelte oppgaver internt (f.eks. fakturering og bokføring), men outsourcer årsoppgjør, MVA-rapportering og lønn. Det viktigste er å velge en løsning som gir deg trygghet, innsikt og kontroll over økonomien – uten at det går på bekostning av kostnadseffektivitet og fleksibilitet.

Ta kontakt

Ønsker du å diskutere en mulig outsourcing av regnskap eller lønn? Vi hjelper deg gjerne med å vurdere hva som vil være mest lønnsomt og effektivt for dere – enten det gjelder hele regnskapet, kun lønn, eller en kombinasjon. Vi har lang erfaring med mellomstore selskaper i ulike bransjer og vet hva som skal til for å skape et godt samarbeid.

Ta kontakt – så finner vi en løsning som passer for deg.

The post Outsource regnskap og lønn eller ha det in-house? appeared first on Leinonen Norway.

Hva er feriepenger?

Feriepenger er en kompensasjon arbeidstakere mottar i stedet for ordinær lønn når de avvikler ferie. Disse pengene opptjenes året før ferieåret, kjent som opptjeningsåret. For eksempel er feriepenger som utbetales i 2025 opptjent gjennom arbeid utført i 2024. Denne ordningen sikrer at arbeidstakere har økonomisk grunnlag for å ta ferie uten å motta ordinær lønn.

Feil i beregning eller utbetaling kan føre til misnøye internt, brudd på lovverket og i verste fall økonomiske eller skattemessige konsekvenser. Mange virksomheter undervurderer kompleksiteten, særlig ved permitteringer, endringer i arbeidsforhold, eller ved utbetaling av sluttoppgjør. Feriepenger skal også rapporteres korrekt i a-meldingen, og arbeidsgiver må ha oversikt over både opptjeningsår og ferieår.

Hvordan beregnes feriepenger?

Feriepengene beregnes som en prosentandel av arbeidsvederlaget utbetalt i opptjeningsåret. Ifølge ferieloven er standardsatsen 10,2 % for arbeidstakere med fire uker og én dags ferie. For de med fem ukers ferie, som ofte følger av tariffavtaler, er satsen 12 %. Arbeidstakere over 60 år med rett til ekstra ferieuke har en sats på 12,5 %, eller 14,3 % ved seks ukers ferie.

Feriepengegrunnlaget inkluderer vanlig lønn, bonuser, provisjoner, overtidsgodtgjørelse og visse tillegg. Ytelser som utgiftsgodtgjørelser, naturalytelser (som fri bil eller telefon) og utdanningsstipend inngår ikke i grunnlaget.

Når utbetales feriepenger?

Feriepengene blir som hovedregel utbetalt i forbindelse med sommerferien, vanligvis i juni. Det er vanlig at arbeidsgiver utbetaler feriepengene i stedet for ordinær lønn samme måned som hovedferien tas ut. Feriepengene skal også utbetales ved opphør av arbeidsforhold, og da senest på siste ordinære lønningsdag før fratreden. Det er arbeidsgivers ansvar å sørge for at utbetalingen skjer til riktig tid og i tråd med ferieloven og gjeldende avtaler.

Skatt på feriepenger

Selv om feriepenger er skattepliktig inntekt, er de som hovedregel fritatt for forskuddstrekk ved utbetaling. Dette betyr at arbeidsgiver ikke trekker skatt direkte fra feriepengene. I stedet betaler arbeidstakere litt mer skatt av ordinær lønn resten av året.

Ferietrekk i lønn

Når feriepenger utbetales, trekkes det ofte i ordinær lønn tilsvarende antall feriedager. For eksempel, ved fem ukers ferie og en femdagers arbeidsuke, trekkes det for 25 virkedager. Dette trekket sikrer at arbeidstakeren ikke mottar dobbel kompensasjon for samme periode.

Ta kontakt

Å forstå reglene for feriepenger er viktig for både arbeidstakere og arbeidsgivere. Ved å sette seg inn i disse reglene sikrer man korrekt beregning og utbetaling, og unngår potensielle misforståelser.

Vi bistår mellomstore og store selskaper med å sikre at rutiner, systemer og utbetalinger er i tråd med regelverket. Vårt spesialiserte team innen lønn og HR sørger for at både feriepenger og ferietrekk blir håndtert korrekt – og at ledelsen har full oversikt.

Dersom din bedrift ønsker en trygg, effektiv og profesjonell samarbeidspartner som forstår norsk regelverk i detalj, er vi klare til å hjelpe. Vi tilbyr skreddersydde løsninger for mellomstore og store selskaper, inkludert integrasjon med systemer som f.eks. Tripletex. I tillegg får du løpende rådgivning, og kontroll på rapportering og lovpålagte frister.

Med oss får du mer enn bare korrekt lønn – du får en partner som bidrar til intern trygghet og god arbeidsgiverprofil.

Ta kontakt – vi hjelper deg med å sikre korrekt håndtering av feriepenger for alle dine ansatte.

The post Feriepenger 2025: Alt du må vite appeared first on Leinonen Norway.

Hvordan rapporterer man lønn?

Tidligere måtte lønnsrapportering for utenlandske ansatte som jobbet på prosjekter i Norge gjøres manuelt via Altinn. I dag kan dette gjøres mer effektivt gjennom et lønnssystem som for eksempel Tripletex.

Alle ansatte må først registreres med nødvendige opplysninger som D-nummer, stilling og kontaktinformasjon. Når dette er på plass, blir rapporteringen mer effektiv, fordi opplysningene ligger i systemet og gjenbrukes automatisk. A-meldingen – den månedlige rapporten til Skatteetaten – kan da også leveres direkte via lønnssystemet.

Den mest tidkrevende delen av prosessen er selve oppsettet av ansatte i systemet. Her må alt være korrekt registrert for at rapporteringen skal bli fullstendig.

I tillegg må lønnsansvarlig ha oversikt over hvilket prosjekt den ansatte jobber på (kunde, prosjektperiode), og om vedkommende skal oppholde seg i Norge i mer enn 183 dager over en 12-månedersperiode, da dette påvirker skatteplikten.

D-nummer

Alle ansatte uten norsk fødselsnummer må ha et D-nummer før de kan begynne å arbeide i Norge. D-nummeret er et midlertidig identifikasjonsnummer som også er nødvendig for å søke om skattekort.

Som regel må arbeidstakeren møte opp til ID-kontroll på ett av 48 utvalgte skattekontor for å få D-nummer og skattekort. Leinonen kan bistå gjennom hele denne prosessen. D-nummeret benyttes også ved registrering i Folkeregisteret.

NUF-nummer

For at ansatte skal kunne rapporteres i Norge, må selskapet ha et norsk organisasjonsnummer. Har du kun et utenlandsk selskap, må du opprette et norskregistrert utenlandsk foretak (NUF). Vi kan hjelpe med denne etableringen.

Dersom selskapet allerede er registrert i Norge, må lønnsansvarlig registreres som regnskapsfører via Samordnet registermelding i Altinn. Meldingen sendes til daglig leder for signering. Når den er godkjent, får regnskapsfører de nødvendige rettighetene til å rapportere lønn.

HMS-kort

Innen enkelte bransjer – særlig bygg og renhold – er det krav om HMS-kort for alle arbeidstakere. Kortet fungerer som ID og viser hvem arbeidsgiver er. På byggeplasser er dette kortet påbudt for å få adgang.

Arbeidsgiver har ansvar for å bestille HMS-kort, men vi bistår gjerne med hele bestillingsprosessen.

Lønnslipper

Dersom dine ansatte er skattepliktige i Norge, er du som arbeidsgiver pliktig til å sende lønnslipper til hver enkelt ansatt. Bruker du et lønnssystem som Tripletex, sendes disse kryptert til de ansattes e-postadresser, slik at sensitive opplysninger ikke kommer på avveie. Arbeidsgiver må alltid godkjenne lønnskjøringen før utsendelse.

Fast driftssted og skatteplikt

Dersom virksomheten din opererer i Norge i mer enn 12 måneder, kan norske myndigheter vurdere at du har etablert et fast driftssted. Dette innebærer at virksomheten blir skattepliktig i Norge for inntekten generert her.

De ansatte blir samtidig skattepliktige i Norge for den lønnen de opptjener her – uavhengig av bostedsland. Hvis de også har skattepliktig inntekt i et annet EU-land, vil dobbeltbeskatning unngås gjennom skatteavtaler mellom landene. Skatt skal betales der inntekten faktisk er opptjent.

Ta kontakt

Å rapportere lønn for utenlandske ansatte i Norge krever kjennskap til både regelverk og praktiske løsninger. D-nummer, skattekort, A-melding, og eventuelle krav til HMS-kort må håndteres riktig for å unngå feil og forsinkelser. Bruk av et effektivt lønnssystem gjør prosessen enklere, og profesjonell bistand kan spare både tid og ressurser. Leinonen Norway har lang erfaring med dette og hjelper deg trygt gjennom hele prosessen – fra registrering til rapportering og rådgivning.

Ta kontakt, så ordner vi resten!

The post Rapporteringsplikt for lønn til utenlandske ansatte i Norge appeared first on Leinonen Norway.

Hva er et årsregnskap?

Et årsregnskap er en oversikt over selskapets økonomiske situasjon i løpet av året. Det viser også virksomhetens resultat ved utgangen av året, altså alle inntekter og utgifter. For mange bedriftseiere er resultatet det viktigste, men man må huske på at balansen (eiendeler, gjeld og egenkapital) også skal være med og ikke minst noter. Notene forklarer de ulike postene i regnskapet litt mer detaljert. Fristen for innsending er 31. juli hvert år. Husk at generalforsamlingen skal godkjenne årsregnskapet senest 6 måneder etter regnskapsårets slutt.

Hvem må levere årsregnskap?

Alle regnskapspliktige bedrifter må levere et årsregnskap. Dette gjelder: AS, ASA, NUF som er skattepliktige i Norge, borettslag og boligbyggelag, stiftelser, statsforetak, verdipapirfond og partrederi. Også ENK som har eiendeler med verdi over 20 000 000 kroner eller antall ansatte som i gjennomsnitt er over 20 årsverk må levere et årsregnskap, mens de som ikke oppfyller disse kriteriene slipper kravet om innleveringen.

Er det noe nytt i 2025?

Det er fremdeles mulig å sende inn et årsregnskap manuelt via Altinn, men innsendingen må skje via et standardisert skjema som man henter fra regnskapsprogrammet. Det anbefales sterkt at innsendingen skal gjøres via et system med støtte for årsregnskap. Mange moderne regnskapssystemer har en løsning for levering av årsregnskapet direkte til Altinn.  Vi leverer årsregnskap via Tripletex for de fleste av våre klienter.

Hvorfor må man sende inn et årsregnskap?

Man sender inn et årsregnskap hvert år, fordi myndighetene i Norge ønsker å ha et åpent næringsliv. Regnskapstallene vil være tilgjengelige på nettsteder som Proff og Purehelp. Det betyr at dine kunder, leverandører, investorer eller noen som vurderer å søke jobb i din bedrift kan se virksomheters finansielle stilling.

Kontakt oss

Ønsker du å sende et årsregnskap for din bedrift er det bare å ta kontakt med oss her.

The post Årsregnskap i 2025 appeared first on Leinonen Norway.

Hva er en skattemelding?

Skattemelding er en rapport til Skatteetaten som inneholder informasjon om selskapets inntekter, kostnader, eiendeler og gjeld. Også andre relevante økonomiske forhold blir inkludert i skattemeldingen og danner grunnlaget for skatteberegningen for fjoråret. Fristen for innsending er vanligvis 31.mai, men i 2025 er den 02.juni. Grunnen til det er fordi 31. mai faller på en lørdag i 2025 og derfor utsettes fristen.

Hva er nytt i skattemeldingen i 2025?

Den viktigste endringen for bedriftseiere av et AS eller NUF er at innleveringen må skje gjennom et regnskapsprogram. For ENK vil det fremdeles være mulig å sende den manuelt på Altinn, men det anbefales å sende den fra et system. Grunnen til det er fordi innleveringsprosessen blir mye mer effektiv og man unngår mange unødvendige feil sammenlignet med den gamle metoden. Vi bruker Tripletex som er klar for den nye løsningen.

Skatteoppgjøret i 2025

Man får vite et foreløpig skatteoppgjør umiddelbart etter innsendingen. Likevel må bedriftseiere vente til høsten før det endelige skatteoppgjøret kommer, vanligvis i oktober. Da får man beskjed om man får penger tilbake eller må betale restskatt.

Fordeler for bedriftseiere

Den nye løsningen gir mange fordeler. Den største fordelen er økt kvalitet på innsendte skattemeldinger. Dette betyr at skatteberegningen blir riktig og man slipper å bruke mye tid på korrigeringer. Det vil også være en enklere prosess for regnskapsførere, fordi mer informasjon vil bli fylt ut automatisk og man vil få tilbakemelding på mulige avvik før innsending.

Både Skatteetaten og systemleverandørene har lagt mye arbeid i den nye løsningen og den har allerede vært gradvis implementert siden 2021. I 2025 skal den nye løsningen fungere mye bedre enn i tidligere år, siden mange feil er blitt rettet opp.

Kontakt oss

Hvis du ønsker å få sendt skattemelding for ditt selskap er det bare å ta kontakt med oss her.

The post Skattemelding i 2025 appeared first on Leinonen Norway.

Før man skal starte en virksomhet i Norge er det nødvendig å velge hvilken type selskapsform som skal etableres. Avhengig av hvor mange ansatte det vil være i selskapet, hvor stor risiko du er villig til å ta og hvilke planer du har for selskapet, vil enkelte selskapsformer passe deg bedre enn andre. Derfor bør en investor være meget oppmerksom når en passende selskapsform skal bestemmes siden dette vil bidra til å oppnå oppsatte mål og samtidig oppfylle alle juridiske krav.

De vanligste selskapsformene i Norge er:

• Enkeltpersonforetak (ENK)
• Norsk registrert utenlandsk foretak (NUF)
• Aksjeselskap (AS)

Den enkleste måten å starte et selskap på er å etablere et enkeltpersonforetak. Ingen startkapital er nødvendig, og registreringsprosessen er relativt enkel. Grunnleggeren tar alle avgjørelsene som gjelder selskapets drift og kan bruke fortjenesten etter å ha sendt skattemeldingen til skattemyndighetene. Merk at eneeier har full finansiell risiko.

Etablering av virksomhet i Norge gjøres enkelt gjennom Brønnøysundregisteret. Altinn er den offisielle nettsiden som gir all informasjon for etablering og drift av en virksomhet i Norge. Der finner du all relevant informasjon og veiledning om registrering av din virksomhet og drift i Norge.

Det er interessant å merke seg at 68% av alle bedrifter i Norge har ingen registrerte ansatte. 16% av alle selskaper har mellom 1 og 4 ansatte. Så 84 % av alle norske selskaper er veldig små, mikrobedrifter. Bare 1% er større selskaper som har mellom 50 og 99 ansatte og 0,5 % har mellom 100 og 249 ansatte. Det betyr at det norske markedet for det meste består av veldig små selskaper med få ansatte.

SKATT OG MVA

Både norske og internasjonale selskaper er pliktig til å betale 22% av overskuddet i Norge. Altså er alle selskaper underlagt den samme skattesatsen. Skatten kalles «forskuddsskatt» og betales i februar og april året etter at overskuddet er opptjent. Basert på den sist leverte skattemeldingen skjer et endelig skatteoppgjør i oktober året etter regnskapsåret. Du kan lese mer om det her.

De fleste norske bedrifter som selger varer eller tjenester må registrere seg i mva-registeret med mindre man driver med virksomhet som er unntatt mva (f.eks. helse- og kulturelle tjenester, undervisning). Registreringsplikten inntreffer ved passering av 50 000 kr i omsetning i løpet av 12 måneders periode.  Andre tjenester kan være fritatt fra mva (f.eks eksport) men man må fremdeles registrere seg i mva-registeret. Standard mva sats er 25 %, for mat og drikke er den 15%, for inngangsbilletter til museer, gallerier, overnatting og persontransport er den 12% og for råfisk er den 11,11 %.   Utenlandske selskaper må registrere seg i mva-registeret på samme måte som norske bedrifter.

REGNSKAP

For å starte virksomheten din må du først få organisasjonsnummeret i Foretaksregisteret. La oss se på de 2 mest vanlige selskapsformene i Norge.

Aksjeselskap (AS)

• minimum NOK 30,000 som aksjekapital
• regnskap fra A til Å må gjøres
• mva-rapport annen hver måned
• lønn må rapporteres
• risiko er begrenset til aksjekapitalen
• ansatte betaler skatt i Norge
• godt rykte i Norge

Norsk avdeling av utenlandsk foretak (NUF)

• mva-rapport annen hver måned må leveres
• regnskap fra A til Å må gjøres
• lønn må rapporteres i Norge
• morselskapet er ansvarlig
• i noen tilfeller der det er et prosjekt med under 6 måneders varighet, kan bedriften og ansatte være skattepliktig i hjemlandet
• dårlig rykte i Norge, kan være vanskelig å finne kunder eller samarbeidspartnere

Aksjeselskap (AS) og børsnoterte selskap

Aksjeselskap er den vanligste organisasjonsformen i Norge og er vanligvis registrert av små og mellomstore bedrifter. Det er ca. 400 000 aksjeselskaper i Norge av totalt 656 000 bedrifter. Minste kravet til aksjekapital er 30 000 kr (ca. EUR 4,200).

Det er mulig å åpne et AS med bare en daglig leder. Aksjonærene samles i forbindelse med generalforsamlingene og tar alle beslutningene der. Kapitalen i et slikt selskap er delt inn i aksjer, og beslutningen om å overføre disse aksjene kan bare tas med flertall av stemmene til styremedlemmene. Man må ikke ha et styre med flere medlemmer, men i hvert fall en daglig leder må det være.

Børsnoterte selskaper er større enn «vanlige» aksjeselskaper. Aksjekapitalen skal være på minimum 1 000 000 kr (ca. EUR 83,000). Kapitalen er delt inn i aksjer og kan noteres i aksjemarkedet. Store beslutninger tas av generalforsamlingen, mens de daglige beslutningene tas av medlemmene av styret.

Norsk avdeling av utenlandsk foretak (NUF)

Et NUF er en norsk avdeling av et utenlandsk selskap. Det utenlandske selskapet er ansvarlig for den norske avdelingen, og norske regler må følges. NUFet må ha en kontaktperson eller en daglig leder som har et norsk ID-nummer eller et D-nummer. Det er ikke et krav at denne personen skal være bosatt i Norge.

Hvis du planlegger å starte et kortsiktig prosjekt i Norge, kan NUF være et godt valg. Om NUFet blir skattepliktig i Norge må vurderes i hver enkel sak. Dersom en arbeidstaker jobber i Norge i mer enn 183 dager i løpet av de siste 12 måneder, blir vedkommende skattepliktig i Norge fra f.o.m. første arbeidsdag.

Enkeltpersonforetak (ENK)

Et ENK er en type bedrift hvor en privat person registrerer seg som næringsdrivende. Det er den enkleste og billigste måten å starte en bedrift i Norge. Registreringsprosessen er ganske rask, det er billig (2 499 kr ved elektronisk signering), ingen startkapital er nødvendig og det er lettere å ta overskuddet ut av selskapet, fordi det ikke er nødvendig å rapportere lønn så lenge det kun er en eier uten noen andre ansatte. Ulempen er at gründeren ikke har de samme sosiale rettigheter, siden han/hun ikke regnes som arbeidstaker. Man har f.eks. ikke rett til dagpenger.  Man må betale forskuddsskatt 4 ganger i året, noe som kan skape utfordringer med kontantstrømmen i startfasen. Eieren har fullt personlig ansvar, inkludert all gjeld.

For mer informasjon kan du lese her.

Vår anbefaling

Generelt anbefaler vi AS for en som vil starte en ny virksomhet. Dette er fordi AS’er har et bedre rykte og man blir tatt mer seriøst i Norge av f.eks kunder og leverandører. Vi har også mye kompetanse og erfaring med aksjeselskaper og kan tilby verdifull rådgivning for deg som er i startfasen.

Revisor

For små foretak er det vanligvis ikke nødvendig med en revisor.  Man trenger ikke revisjon hvis driftsinntektene er mindre enn 7,000,000 kr, balansesummen er mindre enn 27,000,000 kr og antall årsverk ikke overstiger 10 årsverk.  Dette kalles for «fravalg av revisjon».

Ansatte

I Norge er det ingen lovfestet minstelønn, med unntak for enkelte bransjer. Du finner mer informasjon om de bransjene det gjelder her.

Når det gjelder arbeidsavtaler er det f.o.m. 1.juli 2024 blitt innført nye krav til hva en arbeidskontrakt skal inneholde, blant annet i forhold til ansattes krav og rettigheter på en arbeidsplass. Det skal alltid foreligge en skriftlig arbeidsavtale.

Arbeidstakere må søke om skattekort som viser hvor mye en arbeidsgiver må trekke før lønnen utbetales. Dersom en arbeidstaker ikke har et skattekort, vil skattesatsen ligge på 50%.

Priser for registrering av et selskap

Registrering av et AS hos Brønnøysund koster 7 653 kr hvis man bruker et papirskjema og 6 500 ved elektronisk signering i Altinn. Elektronisk signering er mulig dersom styremedlemmer har et norsk ID-nummer eller et D-nummer. Registrering av et NUF koster 3 925 kr.  Vi tar oss av registreringen for 25 000 kr,-eks mva.

ANSETTELSE

Det er arbeidsmiljøloven som regulerer arbeidslivet i Norge. Den inneholder informasjon om arbeidsmiljø, arbeidstid og alt annet som inngår i forholdet mellom arbeidsgivere og arbeidstakere. Formålet ved loven er å sikre trygge ansettelsesforhold og likebehandling i arbeidslivet.

Utenlandske arbeidstakere betaler norsk skatt og sosiale avgifter dersom de oppholder seg mer enn 183 dager i Norge i løpet av et kalenderår. Din arbeidsgiver vil vanligvis bistå deg i forbindelse med registrering hos Skatteetaten og D-nummeret. Selvstendig næringsdrivende må selv levere sin skatteregistrering og ordne D-nummeret. Norsk skattefradrag fratrekkes av bruttolønnen av arbeidsgiveren.

Oppsigelse av arbeidsavtalen i prøvetiden fra arbeidstaker eller arbeidsgiver kan gjennomføres med to ukers skriftlig varsel. Etter prøvetiden er det mye vanskeligere for en arbeidsgiver å avslutte et arbeidsforhold.

LØNN

Når blir lønnen utbetalt

Med mindre annet er avtalt, blir lønnen vanligvis utbetalt 1 gang i måneden. Dato skal stå i arbeidsavtalen. Etter hver lønnskjøring skal alle ansatte få en lønnslipp som viser lønn som er blitt utbetalt, hva skattetrekket var og eventuelt andre trekk og andre fordeler man fikk utbetalt (mobil, internett, osv.). Om man ikke får lønnslippen, må man spørre arbeidsgiveren.

Ferie

Som minimum har alle ansatte 25 virkedager ferie hvert år (inkludert lørdager, men unntatt søndager). Altså, får man minimum 4 uker pluss 1 dag. Feriepengegrunnlaget blir i så fall 10,2 % av fjorårets inntekt.

Ved tariffoppgjøret i 2000 /2001 fikk mange arbeidstakere en ekstra ferieuke. De som har 5 ukers ferie får et høyere feriepengegrunnlag som er 12%.

Fra det året man fyller 60 år, får ansatte en ekstra ferieuke. De får også en økt feriepengesats, enten 12,5 % for de med 4 uker pluss 1 dag ferie eller 14,3 % for de med 5 ukers ferie.

Feriepenger

Feriepenger opptjenes altså året før du tar ut ferien og dette kalles opptjeningsåret. Har du ikke jobbet året før, har du fremdeles rett til å ta ferie. Men da har du ikke krav på feriepenger.

Ikke alle betalinger er inkludert i beregningen. For eksempel skal ikke feriepenger beregnes av utbetalinger knyttet til reiseutgifter, losji eller feriepenger som er utbetalt i opptjeningsåret. Bonus og provisjonsbasert lønn skal være med i feriepengegrunnlaget.

Skatt ved lønnsutbetalingen

Enhver ansatt har sitt eget skattekort som det skal beregnes en skatt av. Hvilken prosentandel eller tabellkort som brukes   er avhengig av lønnsnivået og skatten er progressiv. Jo lavere inntekt, jo mindre skatt betaler man. Med høyere lønn, får du også høyere skatt.

Arbeidsgiver er pålagt å trekke skatten fra bruttolønnen og betale kun nettolønnen til arbeidstakere. Skatten skal overføres hver gang til en egen skattetrekkskonto. Denne blir betalt direkte fra denne kontoen annen hver måned til Skatteetaten.

Det blir også beregnet arbeidsgiveravgift på toppen av bruttolønnen, i Oslo-regionen er den på 14,1%, mens i andre deler av Norge er den lavere. Denne skal betales annen hver måned sammen skattetrekket.

Innskudd for obligatorisk tjenestepensjon må også gjøres av arbeidsgiver. Minimumskravet er 2 % av din lønn.

A-melding

A-melding er en månedlig rapport som blir sendt til NAV, SSB og Skatteetaten om inntekt, arbeidsforhold, forskuddstrekk og arbeidsgiveravgift.

Alle bedrifter som har ansatte, betaler ut lønn eller andre fordeler må levere A-meldingen. Det er viktig å huske at selv om en ansatt ikke mottar noe lønn i perioder, må arbeidsgiver fremdeles sende A-melding for denne personen, en såkalt «0-melding».

A-meldingen inneholder all informasjon som må rapporteres til Skatteetaten.

Fristen for innsending er 5. her måned for foregående måned.

UTENLANDSKE ARBEIDSTAKERE

Statsborgere i EUs medlemsland og Det europeiske økonomiske samarbeidsområde har rett til å arbeide i Norge. Registrering er unødvendig kun for svenske, danske, islandske og finske statsborgere. De som kommer fra andre EU/EØS land må registrere seg hos politiet innen 3 måneder etter ankomst. Du finner mer informasjon om dette temaet her.

Som regel er utenlandske arbeidstakere som bor eller arbeider i Norge pliktige å betale skatt til det norske trygdesystemet. Det gir dem rett til enkelte norske velferdsytelser som dagpenger, helsetjenester i Norge, foreldrepenger, barnetrygd og norsk pensjon.

Legg merke til at hvis en arbeidstaker oppholder seg i Norge mer enn 183 dager i løpet av første året i Norge, blir man skattepliktig fra første dag.

The post DRIVE FORRETNINGER I NORGE appeared first on Leinonen Norway.

Må man ha en regnskapsfører?

Mange som kjøper en lisens hos et av programvarene for å føre regnskap (Tripletex, Conta, Fiken og mange flere) tenker ofte at siden de nå har et program, går det fint å føre regnskapet selv. På en måte kan man si det, fordi det ikke er lovpålagt å bruke en regnskapsfører. Likevel opplever mange at behovet for en regnskapsfører dukker opp, gjerne etter at man har prøvd å føre selv en stund, oppdaget at man har gjort en del feil og trenger å levere en skattemelding og årsoppgjør.

Det mange ikke tenker over når de starter å føre selv er at det tar mye lenger tid å rette opp en feil i regnskapet enn å bare føre riktig med en gang. Selv relativt små feil f.eks. i forbindelse med mva-koder, kan føre til at mange timer blir brukt til å rette det opp. Grunnen til det er at det må gjøres nye bankavstemninger og mva-meldinger må korrigeres og avstemmes.

En annen ting mange som fører selv ikke er klar over er at man ikke nødvendigvis får beskjed på at man gjør en feil hvis man bruker et av de programmene. Det er fullt mulig å levere en skattemelding og årsoppgjør selv, men blir det egentlig riktig? Det kan man ikke vite med mindre man selv er en regnskapsfører og veldig få av bedriftseiere er det. I verste fall risikerer man å betale enten for mye eller for lite skatt. Dette slipper du å ta stilling til når en god regnskapsfører har levert skattemeldingen og årsoppgjør for deg.

Når et regnskapsførerselskap leverer en skattemelding for deg, betyr det at alle føringer er nøye kontrollert og mulige feil og avvik er utelukket, fordi alt er blitt avstemt. Det ligger ofte mange timers arbeid bak en slik årlig avstemming, men det er nødvendig for at resultatet skal bli bra.

Ta kontakt

Ta kontakt, så skal vi se på regnskapet ditt og få orden på det!

The post <strong>Kan man føre regnskapet selv uten en regnskapsfører?</strong> appeared first on Leinonen Norway.