Kaip išvengti įtraukimo į sandorius, susijusius su sukčiavimu mokesčių srityje?

Žemiau apibendrintai pateikiame pagrindinius rekomendacijos aspektus:

Kokiais atvejais svarbu patikrinti verslo partnerį?
Prieš įsigyjant ir/ar teikiant prekes/paslaugas naujam verslo partneriui, rekomenduojama pasidomėti jo vykdoma veikla.

Su kokioms mokestinėmis rizikomis gali susidurti įmonė?
Nustačius, jog verslo partneris dalyvauja/prisideda prie mokesčių sukčiavimo, įmonei gali kilti papildomos mokestinės rizikos:

• dėl pirkimo PVM atskaitos;
• sąnaudų priskyrimo leidžiamiems atskaitymams pelno mokesčio tikslais;
• 0 procentų PVM tarifo taikymo.

• surinkti informaciją apie verslo partnerio buveines, vykdomos veiklos vietas bei asmenis, kurie turi teisę atstovauti verslo partnerį (pvz. bendradarbiauti ir pasirašyti dokumentus);
• papildomos informacijos apie būsimą verslo partnerį galima rasti VMI prie FM interneto svetainėje arba Juridinių asmenų registre interneto svetainėje (pvz. ar būsimas verslo partneris nėra įtrauktas į sąrašą asmenų, nevykdančių/klaidingai vykdančių prievoles arba įtrauktas į asmenų sąrašą, kuriems mokesčių administratorius priskaičiavo sumokėti papildomas mokesčių sumas);
• paprašyti pateikti verslo partnerio registravimo pažymėjimą, registro išrašą, PVM mokėtojo registracijos pažymą, leidimą steigti akcizais apmokestinamų prekių sandėlį bei kitus dokumentus.