2022 m. birželio 30 d. buvo priimtas Lietuvos Respublikos
pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo Nr. VIII-275 2, 9,
25 straipsnių pakeitimo ir Įstatymo papildymo 25-3 straipsniu įstatymas.
Pakeitimais yra sugriežtinti reikalavimai virtualiųjų valiutų keityklos
operatorių ir (ar) depozitinių virtualiųjų valiutų piniginių operatorių
(toliau- Virtualių valiutų paslaugų tiekėjai) veikla ir siekiama didinti
segmento skaidrumą bei stiprinti įvairių rizikų valdymą.
Žemiau yra išvardinti pakeitimai, kurie įsigalioja
nurodytomis datomis.
Įsigalioja
nuo 2022 m. lapkričio 1 d.:
- virtualių valiutų paslaugų tiekėjams (uždarosioms akcinėms
bendrovėms ar akcinės bendrovėms) minimalus įstatinis kapitalas yra didinamas
iki 125 000 eurų (šiuo metu galioja 2500 eurų įstatinio kapitalo reikalavimas).
Be to, virtualių valiutų paslaugų tiekėjai, iki šio įstatymo įsigaliojimo
dienos pradėję vykdyti ir po šio įstatymo įsigaliojimo dienos toliau ketinantys
vykdyti veiklą, kurių įstatinis kapitalas nesiekia pakeitimais nustatytos 125
000 eurų vertės privalo ne vėliau kaip iki 2022 m. gruodžio 31 d. pateikti
Juridinių asmenų registro tvarkytojui dokumentus, reikalingus įstatiniam
kapitalui įregistruoti;
- vadovaujantiems
darbuotojams draudžiama dirbti daugiau nei vienoje virtualių valiutų paslaugų
tiekėjų bendrovėje nebent keli tokie subjektai priklauso tai pačiai įmonių
grupei;
- nustatoma,
jog pagrindinė virtualaus turto paslaugų teikėjo veikla turi būti vykdoma
Lietuvoje. Virtualaus turto paslaugų teikėjas negali vykdyti pagrindinės
veiklos ir teikti paslaugų kitoje valstybėje, o Lietuvoje atlikti tik tokio subjekto veiklos pobūdžiui
nereikšmingas funkcijas ar paslaugas arba iš viso nevykdyti veiklos Lietuvoje;
- virtualių
valiutų paslaugų tiekėjai privalo turėti vyresnįjį vadovą, kuris būtų
nuolatinis Lietuvos gyventojas, kaip jis suprantamas pagal Lietuvos Respublikos
gyventojų pajamų mokesčio įstatymą;
- virtualių
valiutų paslaugų tiekėjų valdymo, priežiūros organų nariu, naudos gavėju gali
būti tik nepriekaištingos reputacijos fiziniai asmenys.
Įsigalioja
nuo 2023 m. vasario 1 d.:
- Juridinių
asmenų registro tvarkytojas tvarko Virtualių valiutų paslaugų tiekėjų Lietuvos
Respublikoje įsteigtų juridinių asmenų ir Europos Sąjungos valstybės narės ar
užsienio valstybės juridinio asmens filialų sąrašus ir juos skelbia savo
interneto svetainėje;
- nustatoma,
jog Virtualaus turto paslaugų teikėjas privalo imtis priemonių ir nustatyti bei
patikrinti kliento ir naudos gavėjo tapatybę prieš atlikdami virtualiosios
valiutos keitimo operacijas ar sandorius virtualiąja valiuta lėšomis, kurių
suma lygi arba viršija 700 eurų (iki 2023 m. vasario 1 d. 1 000 eurų) ar ją
atitinkančią sumą užsienio ar virtualiąja valiuta, arba prieš įnešdami į
depozitinę virtualiųjų valiutų piniginę arba iš jos išimdami virtualiąją
valiutą, kurios suma lygi arba viršija 700 eurų (iki 2023 m. vasario 1 d. 1 000
eurų) arba ją atitinkančią sumą užsienio ar virtualiąja valiuta, nesvarbu, ar
sandoris sudaromas atliekant vieną ar kelias tarpusavyje susijusias operacijas
(virtualiosios valiutos vertė nustatoma piniginės operacijos atlikimo ar
sandorio sudarymo momentu), išskyrus atvejus, kai kliento ir naudos gavėjo
tapatybė jau yra nustatyta.
Įsigalioja
nuo 2025 m. sausio 1 d.:
- virtualaus
turto paslaugų teikėjas, siekdamas nustatyti įtartinas pinigines operacijas ar
sandorius ir prireikus imtis priemonių, atlikdami virtualiosios valiutos
keitimo, pervedimo ar kitokią operaciją, privalo rinkti, saugoti ir perduoti
operacijos gavėjo virtualiųjų valiutų keityklos operatoriui, depozitinių
virtualiųjų valiutų piniginių operatoriui arba finansų įstaigai informaciją
apie operacijos iniciatorių – fizinį asmenį ar juridinį asmenį ir informaciją apie operacijos gavėją – fizinį
asmenį ar juridinį asmenį.
Jei turite papildomų klausimų ar komentarų, prašome
kreiptis į mūsų mokesčių padalinį
lithuania.tax@leinonen.eu
04.08.22